Porównanie ofert leasingu maszyn i urządzeń z całkowitym kosztem, wykupem i opłatami

Kupujesz centrum obróbcze, prasę krawędziową albo wtryskarkę za 600 tysięcy złotych netto i masz trzy albo pięć ofert leasingu. Każda ma inny układ: jedna to jednostronicowy harmonogram, druga arkusz z ratami bez wykupu w podsumowaniu, trzecia mail z kwotą raty i dopiskiem "ubezpieczenie według taryfy". Zanim zaczniesz liczyć, wypisz z każdej te same pozycje.

Ważne jest też, czy firma leasingowa finansuje maszynę używaną albo import spoza UE, bo tu oferty potrafią różnić się warunkami bardziej niż ratą.

Liczby poniżej są wymyślone i pokazują tylko sposób liczenia. Maszyna kosztuje 600 000 zł netto, okres to 60 miesięcy. Firmy leasingowe nazywamy A, B i C.

Oferta B ma najniższą ratę, o 850 zł miesięcznie niższą niż A, i właśnie ją handlowiec pokaże na pierwszej stronie. Po doliczeniu wykupu 10 procent, wyższej opłaty manipulacyjnej i ubezpieczenia wychodzi jednak najdrożej, o 10 500 zł więcej niż A.

Oferta C wygląda prawie tak samo jak A, ale wymaga 60 000 zł więcej na start. Takich ofert nie porównuje się wprost. Poproś firmę C o wyliczenie przy opłacie wstępnej 10 procent albo policz, ile kosztuje Cię zamrożenie tej gotówki na 5 lat. Dopiero wtedy wiesz, czy wliczone ubezpieczenie rzeczywiście daje jej przewagę. Ta sama logika stoi za liczeniem kosztu w całym okresie użytkowania, które opisujemy we wpisie TCO w zakupach ze wzorem i przykładem.

Rodzaj leasingu zmienia to, co trafia w koszty, więc porównuj oferty tego samego rodzaju. Jeśli maszyna jest potrzebna tylko na jeden kontrakt, porównaj leasing z najmem, o czym piszemy we wpisie wynajem długoterminowy maszyn budowlanych.

• Leasing operacyjny. Raty netto są kosztem uzyskania przychodu korzystającego, a maszynę amortyzuje firma leasingowa. Umowa na maszynę musi trwać co najmniej 40 procent normatywnego okresu amortyzacji, inaczej nie spełnia warunków podatkowych leasingu operacyjnego. VAT płacisz od każdej raty.
• Leasing finansowy. Maszyna jest w Twoich środkach trwałych i to Ty ją amortyzujesz. W koszty idą odpisy amortyzacyjne i część odsetkowa raty. VAT od całej wartości maszyny płacisz z góry, przy jej wydaniu.

Przy firmie z dużą sprzedażą eksportową albo w okresie inwestycji z ulgą podatkową wynik bywa inny niż w typowym przypadku. Wybór rodzaju leasingu potwierdź z księgową albo doradcą podatkowym, zanim zaczniesz porównywać raty.

Rata stała daje przewidywalny koszt na cały okres, za co firma leasingowa zwykle bierze nieco więcej. Rata zmienna jest oparta o stawkę referencyjną i zmienia się razem z nią, więc porównując ją z ratą stałą, przyjmij ten sam scenariusz stóp dla wszystkich ofert. Poza ratą przeczytaj:

• Tabelę opłat i prowizji. Cesja umowy, zmiana harmonogramu albo wcześniejsze zakończenie kosztują w różnych firmach od kilkuset złotych do kilku procent wartości.
• Warunki wcześniejszego wykupu, jeśli maszyna ma szansę zarobić na siebie szybciej, niż zakłada harmonogram.
• Ubezpieczenie. Kto wybiera ubezpieczyciela, czy możesz użyć własnej polisy i czy składka w kolejnych latach liczona jest od wartości rynkowej, czy początkowej.
• Termin uruchomienia. Gdy dostawca maszyny opóźni dostawę, część firm przelicza ofertę według nowych stóp.

Leasing finansuje maszynę, ale ryzyko opóźnionej albo niekompletnej dostawy zostaje po Twojej stronie. Przy maszynie za kilkaset tysięcy złotych dostawca często chce zaliczki, zanim firma leasingowa podpisze umowę kupna. Zanim wpłacisz zaliczkę dostawcy maszyny, sprawdź, czy nie ma wpisów o upadłości i zmianach w zarządzie, a samą maszynę porównaj z wymaganiami technicznymi. Jak czytać dane producenta, pokazujemy na stronie karta katalogowa produktu, a porównanie ofert na sprzęt magazynowy z kosztem na 5 lat opisujemy we wpisie porównanie ofert wózków widłowych.

1. 1.Zakładasz projekt, na przykład leasing centrum obróbczego 600 000 zł netto na 60 miesięcy, i wpisujesz warunki, które mają być wspólne dla wszystkich ofert.
2. 2.Wgrywasz oferty tak, jak przyszły: PDF z harmonogramem, arkusz Excel, treść maila.
3. 3.Parametry odczytuje opłatę wstępną, ratę, liczbę rat, wykup albo wartość rezydualną i opłaty, rozpoznaje kwoty netto i brutto, a każdą liczbę łączy z miejscem w dokumencie.
4. 4.Dostajesz jedną tabelę z całkowitym kosztem, procentem wartości maszyny i rankingiem według Twoich wag, na przykład koszt 80, elastyczność umowy 20. Oferty z innymi warunkami są oznaczone, więc nie porównasz przypadkiem oferty z 20 procent wpłaty z ofertą z 10 procent.

Tę samą tabelę wykorzystasz przy wyborze samej maszyny, bo dział zakupów porównuje oferty dostawców w tym samym projekcie, co opisujemy na stronie zakupy techniczne w produkcji. Gotowe zestawienie eksportujesz do Excela albo PDF jako zestawienie ofert dla zarządu albo banku. Jak działa samo porównanie, opisujemy na stronie porównanie ofert dostawców. Plan Kupiec kosztuje 690 zł netto miesięcznie + 23% VAT, a przy płatności rocznej 345 zł + 23% VAT. Pozostałe plany są w cenniku.

Poproś wszystkie firmy o ofertę na tę samą wartość maszyny, opłatę wstępną, okres i wykup. Potem dodaj opłatę wstępną, sumę rat, wykup, opłaty jednorazowe i ubezpieczenie na cały okres. Wygrywa oferta z najniższym całkowitym kosztem, a nie z najniższą ratą, o ile warunki umowy są porównywalne.

Opłatę wstępną, sumę wszystkich rat, wykup albo wartość rezydualną, opłatę manipulacyjną i inne opłaty jednorazowe oraz ubezpieczenie maszyny na cały okres umowy. Warto doliczyć też opłaty z tabeli prowizji, które realnie zapłacisz, na przykład za zmianę harmonogramu. Całość podziel przez wartość netto maszyny.

Nie. Niższa rata często wynika z wyższej opłaty wstępnej, wyższego wykupu, dłuższego okresu albo ubezpieczenia poza ratą. W przykładzie z tego wpisu oferta z najniższą ratą była najdroższa w sumie o 10 500 zł. Porównuj całkowity koszt przy tych samych warunkach.

Leasing operacyjny wybiera większość firm, które chcą zaliczać raty netto w koszty i płacić VAT od każdej raty. Finansowy daje amortyzację po stronie korzystającego i ujęcie maszyny w środkach trwałych, ale VAT od całej wartości płacisz z góry. Decyzję potwierdź z księgową.

Tak. Negocjuje się marżę zawartą w racie, opłatę manipulacyjną, koszt ubezpieczenia i opłaty z tabeli prowizji. Najsilniejszym argumentem są konkurencyjne oferty na tych samych warunkach, dlatego warto mieć co najmniej trzy i pokazać je w jednym zestawieniu.

Najczęściej 1 procent, jeśli chcesz zostać właścicielem maszyny po umowie i liczyć się z wyższą ratą. Wyższy wykup obniża ratę, ale na końcu płacisz go jednorazowo. Wysokość wykupu ustal z księgową, bo wpływa na koszty w trakcie umowy i po jej zakończeniu.